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馬上進(jìn)入年底，企業(yè)也開(kāi)始制定下一年的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和落地的措施，作為企業(yè)管理培訓(xùn)部門作為全年培訓(xùn)運(yùn)作計(jì)劃，年度培訓(xùn)計(jì)劃必須回答公司做什么培訓(xùn)項(xiàng)目、怎么做、需要多少資源、會(huì)得到什么收益等基本問(wèn)題。其中的預(yù)算工作是一個(gè)關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，如何做好這項(xiàng)工作對(duì)有效開(kāi)展年度培訓(xùn)工作有著重要意義。
年度計(jì)劃中培訓(xùn)預(yù)算的基本任務(wù)包括確定培訓(xùn)費(fèi)用總量、項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算。實(shí)踐中要以培訓(xùn)預(yù)算報(bào)表輸出為結(jié)果。
實(shí)踐中，年年歲歲花相似，預(yù)算管理創(chuàng)新根本無(wú)法談起，無(wú)論是流程上還是技術(shù)上，即使有也是管理工具上的點(diǎn)滴改進(jìn)。但對(duì)于費(fèi)用總量的確定、高層決策的推動(dòng)、高端資源的爭(zhēng)取等工作，更是無(wú)法得到實(shí)質(zhì)性的突破。
一、年度培訓(xùn)預(yù)算制訂的困惑及原因
1、預(yù)算方案決策周期長(zhǎng)
一個(gè)預(yù)算方案提交上去，高層決策者如何思考呢？判斷準(zhǔn)則是什么？是橫向參照、還是縱向參照？是由上而下，還是由下而上？培訓(xùn)經(jīng)理如何提供量化、精確、合理的培訓(xùn)預(yù)算總量、使用方向甚至管理機(jī)制制定、項(xiàng)目預(yù)算管理流程的完善？培訓(xùn)經(jīng)理自身是否一定要提供嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼撟C、翔實(shí)的數(shù)據(jù)、以及清晰的培訓(xùn)目標(biāo)與收益分析？實(shí)踐中我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，培訓(xùn)預(yù)算討論來(lái)、討論去，是年度計(jì)劃中項(xiàng)目組合設(shè)計(jì)的第二個(gè)熱點(diǎn)，也是第二個(gè)難關(guān)。很多公司在具體工作方法上，存在著不太科學(xué)的做法，最后導(dǎo)致預(yù)算質(zhì)量與效率低下，最終控制效果不明顯。
2、培訓(xùn)年度預(yù)算總量難以確定
實(shí)踐中，大多企業(yè)在年度培訓(xùn)預(yù)算上有一個(gè)難以解開(kāi)的命題：公司今年到底要投入多少資金？實(shí)踐中經(jīng)驗(yàn)法一派占現(xiàn)在的主流，如比例法、參照法、（非零基）調(diào)整法，由于缺乏科學(xué)的預(yù)算分解與計(jì)算，往往要參考其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，再拍拍腦袋看看數(shù)據(jù)，感覺(jué)不好，或高層不支持，再略微調(diào)整，如此的預(yù)算總量報(bào)上去，結(jié)果可想而知。
3、項(xiàng)目預(yù)算單元難以量化
首先是項(xiàng)目組合設(shè)計(jì)總會(huì)引起高層的質(zhì)疑，然后就是項(xiàng)目預(yù)算的分解量化。我們很多項(xiàng)目的具體分解總是很困難，原因很多，其中項(xiàng)目的培訓(xùn)方式、培訓(xùn)對(duì)象總數(shù)主要決定了培訓(xùn)資源需求。可這兩個(gè)卻是最難在年初就能夠完全確認(rèn)的。
4、非確定性項(xiàng)目的費(fèi)用需求
實(shí)際上培訓(xùn)發(fā)展工作并不是停留在培訓(xùn)管理上，還有培訓(xùn)發(fā)展需求。比如單項(xiàng)戰(zhàn)略型投入、培訓(xùn)體系完善或流程變革、特定項(xiàng)目的投入等等。這個(gè)費(fèi)用如何估算

二、年度培訓(xùn)預(yù)算制訂的幾個(gè)關(guān)鍵

1、為高層提供嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臎Q策依據(jù)
我們?cè)S多培訓(xùn)管理者在遇到預(yù)算審批困難時(shí)往往抱怨高層不懂培訓(xùn)、不夠?qū)I(yè)、胡亂拍腦袋、不愿投入等，但就是無(wú)法冷靜地反省自己的不足。在解決問(wèn)題時(shí)也是采用“忽悠"的辦法，而不是通過(guò)嚴(yán)密的、合理的分析來(lái)幫助高層決策。我們完全可以在項(xiàng)目組合設(shè)計(jì)得到認(rèn)可的基礎(chǔ)上，科學(xué)分析、量化表現(xiàn)、仔細(xì)溝通、推動(dòng)決策。不是簡(jiǎn)單地強(qiáng)調(diào)訓(xùn)練對(duì)解決問(wèn)題之效益、透過(guò)有影響力的主管去爭(zhēng)娶運(yùn)用培訓(xùn)委員會(huì)之力量等去動(dòng)搖老板想法，而應(yīng)該是提出階段性的訓(xùn)練方案及培訓(xùn)效益、反面陳述預(yù)算不足之不利影響。
2、科學(xué)的預(yù)算策略與流程
科學(xué)的講，年度培訓(xùn)預(yù)算總量是根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算總量計(jì)算而來(lái)，（當(dāng)然，項(xiàng)目的選擇大體要考慮可應(yīng)用的培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)計(jì)提總量），最后在進(jìn)行培訓(xùn)預(yù)算總量的高層支持、分解平衡、明晰支持控制等工作。這就是“由下而上"的策略。俗話中的“先加后減"就是這樣一個(gè)單次循環(huán)過(guò)程。
實(shí)踐中，培訓(xùn)管理管理人員又是如何做的呢？一般是采用“由上而下"的策略。也就是說(shuō)，計(jì)算出預(yù)算總量后，再根據(jù)各系統(tǒng)的培訓(xùn)需求進(jìn)行分配。很多企業(yè)內(nèi)各系統(tǒng)提出的培訓(xùn)需求往往只是費(fèi)用需求，如某制造部門需要多少錢、做幾場(chǎng)培訓(xùn)等等。此時(shí)，培訓(xùn)管理部門就在“培訓(xùn)可預(yù)計(jì)經(jīng)費(fèi)"與“培訓(xùn)需求"的顯著矛盾下去多方面平衡，平衡的結(jié)果是公司高層、部門管理者、員工大都覺(jué)得別扭。如果論據(jù)不足，論證不合理，或高層的認(rèn)同不夠，那么可能會(huì)循環(huán)多次，看起來(lái)決策周期就要大大延長(zhǎng)。
3、科學(xué)的項(xiàng)目組合預(yù)算分解
嚴(yán)格遵循既定投放方向，即三個(gè)投入比例：高層、管理人員與一般員工投入比例，各系統(tǒng)（研究開(kāi)發(fā)、制造、營(yíng)銷）投入比例，各模塊（講師、教材、固定投資、差旅、管理費(fèi)用）投入比例。
4、易于溝通的預(yù)算報(bào)告
預(yù)算方案或報(bào)告重要的是必須明確費(fèi)用總量和使用方向。后者如：培訓(xùn)預(yù)算經(jīng)費(fèi)之分類、結(jié)構(gòu)化的培訓(xùn)預(yù)算科目設(shè)置等等